Passiva

Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Bedragen x € 1.000

Reserves
Onderaan het verloop van de reserves 2025. Alle mutaties zijn volgens regelgeving  notitie incidentele baten en lasten BBV, incidenteel van aard. 

Voor de doelstellingen en het beleid met betrekking tot de gewenste omvang en de functie van de reserves wordt verwezen naar de Nota reserves en voorzieningen 2024

Algemene reserve
De volgende mutaties hebben zich voorgedaan:  

Toevoegingen:

Onttrekkingen

Algemene reserve Leer-Werkbedrijf De Bolder
Voor een toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening van het Leer-Werkbedrijf De Bolder. 

Budgetten vorig jaar
Via deze reserve lopen alle overhevelingen. Er zijn twee momenten waarbij een overheveling aan de raad wordt voorgelegd. Dit is via de programmabegroting en via resultaatbestemming (jaarrekening). Deze reserve is in de praktijk alleen een tussenrekening waar overgehevelde budgetten via programmabegroting in het ene jaar gestort en in het andere jaar onttrokken worden. De overhevelingen die via resultaatbestemming lopen worden in hetzelfde jaar gestort en onttrokken.  

Onderstaand een overzicht van de onttrekkingen en toevoegingen via deze reserve in 2025. 

Den Burg flexwoningen Rietdijk
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ten laste van de algemene reserve voor de dekking van het jaarlijkse exploitatietekort flexwoningen Rietdijk de komende 15 jaar.  De raad heeft hiertoe besloten op 17 april 2024.  Volgens de begroting is aan deze reserve €  554.403 onttrokken en per saldo een meevaller door extra compensatie rijk van € 125.909 voor huisvesting ontheemden toegevoegd .  

Regiodeal de Waddeneilanden
Via de programmabegroting 2025 , voorstel 1, programma 0 is een bestemmingsreserve ingesteld voor deelneming programmalijn Regiodeal De Waddeneilanden van € 2.325.000.

Haven Oudeschild
Aan de reserve frictie is € 900.000 toegevoegd. Dit bedrag wordt structureel aan deze reserve toegevoegd  om er voor te zorgen dat de afkoopsom meegroeit met de verwachte prijs- en salarisstijgingen om de haven ook in de toekomst te kunnen exploiteren. Daarnaast is uit deze reserve € 297.801 onttrokken voor personeelskosten. Verder is € 41.630 voor de dekking van de kapitaallasten van het krediet uit 2022 onttrokken uit betreffende reserve. Voor egalisatie van de exploitatie zijn de volgende bedragen toegevoegd of onttrokken: aan de reserve egalisatie is € 27.174 toegevoegd en aan de reserve onderhoud gelijk of <5 jaar is € 45.737 onttrokken. 

Herontwikkeling vrijkomende schoolgebouwen
Geen mutaties in 2025.

Kunst in openbare ruimte
Geen mutaties in 2025.

Gemeentelijke monumenten
Volgens beleid is € 3.845 toegevoegd aan deze deze egalisatiereserve. Het gaat hierbij om het  verschil tussen het jaarlijkse budget van € 23.040 en gedane uitgaven in 2025. 

Gemeentelijke schapenboeten
Volgens beleid is € 43.807 gestort naar deze egalisatiereserve. Het gaat hierbij om het verschil tussen het jaarlijkse budget van € 145.206 en gedane uitgaven in 2025. Daarnaast is volgens voorstel 15 uit de programmabegroting 2025 besloten om € 136.244 te onttrekken uit deze reserve voor de restauratie van 3 extra monumentale schapenboeten met achterstallig onderhoud. 

Oekraïne
Via de programmarekening 2024 is besloten dat het restant van het saldo overschot ontvangen subsidie 2022 en 2023 van € 602.186 gereserveerd blijft voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne. 

Nog te bestemmen resultaat gemeente Texel
Het rekeningsaldo van de gemeente is €  3.439.397 en van Leer-Werkbedrijf De Bolder € 159.000 na onttrekking uit hun eigen reserves. In totaal dus een voordelig rekeningresultaat van € 3.598.397.

Bedragen x € 1.000

Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Bedragen x € 1.000

Toelichting mutaties

VA03: Rationeel gebouwenbeheer en VA07: 070600 Onderhoudsfonds gebouwen
Op basis van het 20-jaarlijkse gemiddelde is respectievelijk € 650.546 en € 7.110 volgens onderhoudsplan en € 7.942 zijnde subsidie onderhoud kerktorens in de voorzieningen gestort.  Voor regulier onderhoud is € 465.012 en
€ 4.261 aan de voorziening onttrokken.
Per saldo stijgt de onderhoudsvoorziening van € 3.599.786 naar € 3.793.263. Het Onderhoudsfonds gebouwen grondzaken stijgt van € 21.506 naar € 24.356. 

VA01: Pensioenen/wachtgeld (voormalige) wethouders 
Na de jaarlijkse structurele storting van € 239.000 (sparen) voor pensioenen en wachtgelden en nodige onttrekkingen voor pensioenen en wachtgelden van € 146.000 is per saldo een vrijval ten gunste van de algemene middelen gedaan van € 501.373 door o.a. stijging van de rekenrente in 2025. Hiermee is aangesloten aan de benodigde omvang berekening Proambt per 31/12/2025 volgens het nieuwe stelsel (collectieve overdracht) dat ingaat per 2028.   

Bovenwettelijk verlofsparen
Voor aansluiting  tot de maximale omvang aan gespaarde bovenwettelijke verlofuren  is per saldo per 31/12/2025  € 184.403 gestort.  Dit is het gevolg dat steeds meer personeel gebruik maakt van de wettelijke regeling die per 2021 is ingegaan. Het doel daarvan is dat personeel de mogelijkheid heeft eerder met pensioen te gaan of een langer verlof op te nemen.  Dit bedrag is inclusief een correctie medewerkers Leer-Werkbedrijf De Bolder en volgens het beleid van de Nota reserves en voorzieningen 2024. 

VA04:  Egalisatie rioolbeheer
Per saldo is in 2025 € 1.331.636 onttrokken aan de egalisatie rioolbeheer. Begrotingstechnisch was gerekend met een onttrekking uit de voorziening van € 2.468.674. Door personele omstandigheden en langere voorbereidingstijd zijn een aantal projecten, o.a. Ruyterstraat en Wilhelminalaan, later begonnen of doorgeschoven naar 2026. Er is een inhaalslag gemaakt waarbij enkele grote knelpunten van ons persleidingensysteem zijn opgelost. Daarnaast zijn diverse projecten, waaronder Waalderstraat en vervangen drukriool Zuidhaffel, uitgevoerd en afgerond. Bij bungalowpark Prins Hendrik en aan de Schorreweg waren veel storingen bij neerslag en veel onderhoudswerkzaamheden aan het gemeentelijk rioolgemaal achter op het bungalowpark. Er is een verbeterslag gemaakt en het rioolgemaal is naar de ingang verplaatst.

070500 Voorziening grondexploitaties
De voorziening grondexploitatie is toegenomen met € 438.000. Alle grondexploitaties zijn herberekend per 31 december en de voorzieningen zijn op basis van deze herberekening verlaagd en verhoogd.

Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Bedragen x € 1.000

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over 2025
   

In 2025 zijn twee leningen afgesloten van in totaal € 22 miljoen, allebei lineaire aflossing 15 jaar tegen 3,077% en 3,030%. Daarnaast is in totaal € 4.038.930 afgelost. Verder is aan waarborgsommen € 17.752 ontvangen betreffende huur flexwoningen Rietdijk. 

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Bedragen x € 1.000

Kortlopende schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen x € 1.000

Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Bedragen x € 1.000

Mutaties vooruit ontvangen subsidies

Bedragen x € 1.000

170053 Diverse ontvangen subsidies Rijk
We hebben een voorschot ontvangen van € 503.223 voor de regeling ‘stimulering verkeersveiligheid' en er is een voorschot ontvangen van € 241.895 voor Sociale Domein projecten  (Spuk breed). 
De onttrekking betreft uitgaven en afrekeningen van regelingen waarvoor per 1/1/2025 reeds voorschotten waren ontvangen.
Daarnaast staan er nog gelden van enkele regelingen open die nog niet zijn besteed en/of afgerekend.  Dit betreft met name de regelingen m.b.t. Duurzaamheid Cdok en de subsidieregeling m.b.t. verduurzamen woningen.

170054 Diverse ontvangen subsidies
Ontvangen specifieke uitkering versnelling woningbouw Waddeneilanden voor de toekomstige grondexploitatie van de locatie Fontein.
 

170055 Rationeel gebouwenbeheer OSG binnenkant
De bij de gemeente in beheer zijnde voorziening ‘OSG binnenkant hoofdgebouw school’ wordt niet zoals alle andere voorzieningen rationeel gebouwenbeheer gevoed door het 20 jaarlijks gemiddelde van de nog te verwachten uitgaven. De dotatie van deze ‘voorziening’ is de rijksbijdrage in stand houden gebouwen, component onderhoud. Deze rijksbijdrage moet verplicht besteed worden aan onderwijs. Vandaar dat deze rijksmiddelen onder de overlopende passiva gerubriceerd worden.