Activa

Vaste Activa

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa 2025 bestaan uit de volgende onderdelen.

Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	765	748
Totaal	765	748

Toelichting

Bijdrage activa in eigendom van derden
In totaal is € 17.801 afgeschreven op bijdragen in activa van derden voor het agrarisch museum en dijkversterking NIOZ.

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa 2025 bestaan uit de volgende onderdelen.

Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
Investeringen met een economisch nut	63.287	76.882
Investeringen met een economisch nut en met een heffing	2.100	2.360
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut	40.047	44.749
Totaal	105.434	123.991

Materiële vaste activa met economisch nut
De materiële vaste activa met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld.

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde ultimo	Boekwaarde 31-12-2024	Boekwaarde 31-12-2025
Gronden en terreinen	6.352	8.425
Overige gronden	1.705	1.885
Terrein De Bolder	512	512
Gebouwen	42.598	44.761
Gebouwen De Bolder	844	897
Woningcomplex	3.257	9.171
Grond, weg- en waterbouwkundige werken (riool)	1.791	5.158
Duurzame bedrijfsmiddelen	1.111	1.301
Duurzame bedrijfsmiddelen De Bolder	77	65
Overige materiële activa	495	421
Machines, installaties en inventaris	3.917	3.521
Machines, inventaris De Bolder	628	763
Totaal	63.287	76.880

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 01-01-2025	Investeringen 2025	Bijdrage Derden	Afschrijvingen 2025	Afwaardering 2025	Boekwaarde 31-12-2025
Gronden en terreinen	6.352	2.921	548	300	0	8.425
Overige gronden	1.705	180	0	0	0	1.885
Terrein De Bolder	512	0	0	0	0	512
Gebouwen	42.598	5.598	1.575	1.171	689	44.761
Gebouwen de Bolder	844	130	0	77	0	897
Woningcomplex	3.257	6.232	0	316	2	9.171
Grond, weg- en waterbouwkundige werken	1.791	3.508	0	141	0	5.158
Duurzame bedrijfsmiddelen	1.111	378	0	188	0	1.301
Duurzame bedrijfsmiddelen De Bolder	77	0	0	12	0	65
Overige materiële activa	495	64	0	133	5	421
Machines, installaties en inventaris	3.917	132	0	528	0	3.521
Machines, inventaris De Bolder	628	236	0	101	0	763
Totaal	63.287	19.379	2.123	2.967	696	76.880

De mutaties van De Bolder zijn terug te vinden in de jaarrekening onder De Bolder.

Gronden en terreinen
Betreft de herinrichting IJsbaan Den Burg, renovatie wielerbaan Den Burg, de pannakooi nabij de Skool en parkeerterreinen strandslagen.

Overige gronden
Totaaloverzicht overige gronden:

Bedragen x € 1.000

Complex	Boekwaarde 01-01-2025	Mutaties 2025	Boekwaarde 31-12-2025
Overige gronden beheercomplex	151	0	151
Openbaar groen	16	0	16
Bouwterreinen afgesloten complexen	139	0	139
Erfpachtgronden	278	0	278
Overige gronden	1.064	180	1.244
Den Burg Centrum	14	0	14
Oosterend oud	8	0	8
De Koog toekomstig woongebied	23	0	23
Den Hoorn oud	12	0	12
Totaal	1.705	180	1.885

Gebouwen
Er is per saldo voor € 4.022.808 geïnvesteerd in het Thijssehuis cultuurcentrum. De afwaarderingen van € 689.000 betreffen afwaardering boekwaarde Jozefschool, Vrije School en De Akker vanwege sloop.

Woningcomplex
Er is per saldo € 6.232.189 geïnvesteerd in de flexwoningen De Rietdijk. De afwaardering van € 1.000 betreft het restant van de boekwaarde aanpassing lijnbaan schoolplein Jozefschool in verband met sloop gebouw.

Grond, weg- en waterbouwkundige werken
Dit betreft met name de Pontweg Noord (Dorpsstraat-Californiëweg), Rozendijk en de Boodtlaan.

Duurzame bedrijfsmiddelen
De investeringen betreffen vervangen enkele kleine bestelwagens en vervangen aanhangwagens.

Overige materiële activa
Firewall digitaal netwerk, investering GBA en vervanging apparatuur. De afwaardering van € 5.000 betreft afboeking boekwaarde stichtingskosten Vrije School in verband met sloop.

Machines, installaties en inventaris
De investeringen betreffen : oplaadvoorzieningen, markt- en evenementenkasten, vervangen werktuiglastdrager, investeringen beheer- en beleidsplan spelen en de stoomcleaner.

Materiële vaste activa met een economisch nut en met een heffing
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 01-01-2025	Investeringen	Bijdrage derden	Afschrijvingen	Afwaardering	Boekwaarde 31-12-2025
Investeringen met heffing rioolrechten ec	1.304	0	0	40	0	1.264
Investeringen met heffing afvalstoffen ec	796	373	0	70	0	1.099
Totaal	2.100	372	0	112	0	2.363

Toelichting

De investeringen betreffen aanleggen ondergrondse containers voor afvalinzameling, het chippen van de minicontainers.

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 01-01-2025	Investeringen	Bijdrage deden	Afschrijvingen	Afwaardering	Boekwaarde 31-12-2025
Grond, weg en waterbouwkundige werken	38.693	6.418	547	1.089	2	43.473
Machines, apparaten en installaties (openbare verlichting)	1.341	0	0	77	0	1.264
Overige materiele activa	13	0	0	1	0	12
Totaal	40.047	6.418	547	1.167	2	44.749

Toelichting

De investeringen betreffen Pontweg Noord (Dorpsstraat-Californiëweg), Rozendijk, Boodtlaan, brug Kogerstrand, verhardingen rehabiliteren, Redoute, Trompstraat/Buurtje Oudeschild, bestrating Kantoorstraat, Postweg-Nieuwlanderweg, verlichtingsnetten Oudeschild, Nikadel (Badweg t/m Lidl), halfverharding de Tuunen, pleintje hoek Warmoesstraat-Schilderend en parkeerterreinen strandslagen.

Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

	Boekwaarde 01-01-2025	Investeringen	Bijdrage derden	Aflossing	Overige	Boekwaarde 31-12-2025
Kapitaalverstrekkingen
Deelnemingen	1.686	159	0	70	0	1.775
Eliminatie deelneming De Bolder	-1.401	-159	0	-70	0	-1.490
Kapitaalverstrekkingen De Bolder	2.061	366	0	190	0	2.237
Eliminatie kapitaalverstrekkingen De Bolder	-2.061	-366	0	-190	0	-2.237
Leningen
Leningen aan verenigingen en scholen	502	0	0	43	0	459
Leningen via S.V.N.	4.294	1.501	0	576	0	5.219
Overige langlopende leningen	111	0	0	14	0	97
Totaal	4.907	1.501	0	633	0	5.775

Toelichting

Deelnemingen
De mutatie van € 70.000 heeft betrekking op onttrekkingen uit reserves bij het Leer-werkbedrijf de Bolder die belegd zijn bij de gemeente Texel.

Eliminatie deelnemingen de Bolder
Dit betreft de eliminatie van de omvang van de belegde reserves van het Leer-Werkbedrijf de Bolder bij de gemeente Texel.

Kapitaalverstrekking De Bolder / Eliminatie
De boekwaarde van de kapitaalgoederen van de Bolder is per saldo € 176.000 hoger t.o.v. vorig jaar, waardoor deze kapitaalvertrekking met dit bedrag verhoogd is.

Leningen aan Verenigingen, Starters, Blijvers en Duurzaamheid(energieneutraal)
Op de lening aan het Onderwijs Centrum Texel voor energieneutrale investeringen is in 2025 een bedrag van € 13.543 afgelost.
Op de verstrekte leningen aan verenigingen is in 2025 in totaal € 29.217 afgelost.
Op de verstrekte leningen via S.V.N. is in 2025 in totaal € 575.904,99 afgelost en € 1.448.478 aan nieuwe leningen verstrekt.

In 2025 is aan 26 starters op de woningmarkt een lening verstrekt, dit voor een bedrag van totaal € 1.001.005. Daarnaast is de inleg van de startersleningen verhoogd met totaal € 51.193,14. Voor de startersleningen is in 2025 een bedrag van € 384.552,17 afgelost.

Er zijn 20 leningen voor een bedrag van totaal € 447.473 verstrekt ten behoeve van de regeling “Toekomstbestendig wonen”. In 2025 is op de gebundelde leningen in totaal € 191.352,82 afgelost.

Overige langlopende leningen
Er is € 13.707 afgelost op verstrekte hypothecaire leningen ambtenaren. Conform landelijke regelgeving worden vanaf 2009 geen hypotheken meer verstrekt aan personeel.

Vlottende activa

Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Bedragen x € 1.000

Voorraden	2024	2025
Overige grond en hulpstoffen De Bolder	299	358
In exploitatie genomen grond	-2.004	-548
Gereed product en handelsgoederen De Bolder	19	17
Totaal	-1.686	-173

Grondexploitatie
Overzicht actuele boekwaarde + vermoedelijk resultaat bij afsluiting grondexploitaties. Grondexploitatie d.d. 01-01-2026 in vergelijking met de grondexploitatie d.d. 01-01-2025.
Bedragen x 1000

Grondexploitatie	Actuele boekwaarde saldo 31-12-2025	Jaar realisatie	Verwachte eindwaarde 1-1-2026	Verwachte eindwaarde 1-1-2025	Boekwaarde saldo 31-12-2024
Oosterend	-257 V	31-12-2026	266 N	635 N	74 N
Oudeschild	- 555 V	31-12-2026	32 N	55 N	-848 V
De Cocksdorp	- 477 V	31-12-2026	89 N	102 N	- 504 V
Jan Drijverschool	0	31-12-2025	440 N	828 N	-243 N
Marsweg	654 N	31-12-2026	1.528 N	1.541 N	-866 V
Gezondheidsplein	86 N	31-12-2028	315 N	219 N	74 N
De Kompas	0	31-12-2025	-51 V	-62 V	-177 V
Totaal	- 549 V				-2.005 V

Grondexploitatie	Boekwaarde 1-1-2025	Kosten	Opbrengsten	Winstname/Verlies	Afboekingen/correctie	Boekwaarde 31-12-2025
Oosterend	74	368	-698	0	0	-257
Oudeschild	-848	487	-333	0	140	-555
De Cocksdorp	-504	273	-241	0	-4	-477
Jan Drijverschool	243	584	-387	-440	0	0
Marsweg	-866	1.745	-180	0	-45	654
Gezondheidsplein	74	13	0	0	0	86
De Kompas	-177	138	-10	51	0	0
Totaal	-2.004	3.608	-1.849	-389	91	-549

Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Vorderingen
Uitzettingen korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of minder worden als volgt gespecificeerd.

Bedragen x € 1.000

Soort vordering	Saldo 31-12-2024	Saldo 31-12-2025	Oninbaar afgeboekt	Gecorrigeerd saldo 31-12-2025
Vorderingen op openbare lichamen
BTW compensatiefonds	7.823	7.219		7.219
Belastingdienst	2	0		0
Ministeries	1	5		5
Provincies	42	0		0
Gemeenten	215	78		78
Samenwerkingsverbanden	131	109		109
Gemeenten (De Bolder)	237	70		70
Rekening Courant verhoudingen overige niet financiële instellingen
RC starters- en blijversleningen	508	352		352
RC energie neutrale woningen	332	380		380
Overige vorderingen
Debiteuren gemeente Texel	849	1.807		1.807
Debiteuren De Bolder	238	241		241
Belastingdebiteuren gemeente Texel	276	362		362
Diverse vorderingen WIZ	136	76		76
Totaal	10.789	10.699	0	10.699

Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Bedragen x € 1.000

Liquide middelen	2024	2025
Kassaldi	55	6
Banksaldi	3.449	3.707
Totaal	3.504	3.713

Specificatie saldi kas/bank/giro

Bedragen x € 1.000

Liquide middelen	2024	2025
Kas/banksaldi Gemeente	3.502	3.710
Kas/banksaldi De Bolder	2	3
Totaal	3.504	3.713

Overlopende activa

De post overlopende activa wordt als volgt onderscheiden:

Bedragen x € 1.000

	2024	2025
Vooruitbetaalde bedragen
Gemeente	1.022	57
De Bolder	0	0
Nog te ontvangen bedragen overheden;
Gemeente	2.158	2.819
De Bolder	29	0
Nog te ontvangen bedragen:
Gemeente	10.220	10.882
De Bolder	91	47
Totaal	13.520	13.805

Recht verliescompensatie Vennootschapsbelasting

Vanaf het jaar 2016 moet er door de gemeenten aangifte Vennootschapsbelasting (Vpb) worden gedaan. Op dit moment heeft de gemeente voor de jaren 2016 tot en met 2024 aangifte gedaan.

Dit recht bestaat uit:

Aangifte 2017 verlies -/- € 387.128
Aangifte 2018 verlies -/- € 1.165.710
Aangifte 2019 winst € 82.266
Aangifte 2020 winst € 158.439
Aangifte 2021 verlies -/- € 407.677
Aangifte 2022 verlies -/- € 10.905
Aangifte 2023 verlies -/- € 344.760
Aangifte 2024 verlies -/- € 450.941

Recht op verliescompensatie -/- € 2.526.415

De verliescompensatie is gewijzigd in termijnen vanaf het jaar 2019:
Verlies jaar 2017 is verrekenbaar tot en met 2026 (9 jaar)
Verlies jaar 2018 is verrekenbaar tot en met 2027 (9 jaar)
Verlies jaar 2019 is verrekenbaar tot en met 2025 (6 jaar)
Verlies jaar 2020 is verrekenbaar tot en met 2026 (6 jaar)
Verlies jaar 2021 is verrekenbaar tot en met 2027 (6 jaar)
Vanaf het jaar 2022 zijn verliezen onbeperkt verrekenbaar.

Tegenover deze verruiming staat dat het verlies dat in een jaar verrekend kan worden, wel beperkt is. Volledige verrekening van verliezen is mogelijk met een winst van maximaal € 1 miljoen per jaar. Winst die deze € 1 miljoen te boven gaat, kan slechts voor 50% aangewend worden om verliezen te verrekenen. De verrekening van verliezen vindt dan meer gespreid plaats (temporisering).