Hoofdstuk 2 - Financieel perspectief 2026 - 2029

Onderstaand  een overzicht van de structurele financiële mutaties ten opzichte van de primaire begroting 2025 inclusief  besluitvorming raad t/m september 2025 en structurele financiële gevolgen  van de  voorstellen  die ter besluitvormring met deze begroting voorliggen. 
De volledige samenvatting van de begroting 2026 is opgenomen in hoofdstuk 3 van deze programmabegroting.

1    Het financiële vertrekpunt voor de begroting 2026 is het begrotingsoverschot van 2025.                    
2    Meerjarige structurele mutatie gemeentefonds voor de algemene middelen op basis van de meicirculaire 2025.                  
3    Indexaties bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen volgens FUGR, subsidies en overige uitgaven.                 
4    Stelpost bezuinigingen bijdrage Gemeenschappelijke Regelingen conform AB-Besluit.                    
5    Autonome kostenstijging voor personeel in verband met CAO afspraken, periodieken en schaalverhogingen.                    
6    Rentevoordeel afgesloten leningen, vertraging uitvoerig investeringsplan/projecten en gerealiseerd rekeningresultaat.  
7    Het gaat om de volgende raadsbesluiten: scholingsgelden gemeenteraadsverkiezingen (8K), regionale samenwerkingsagenda Kop van Noord Holland (-48K), Huis van  Ontwikkeling (548K), meerjarenontwikkelplan brandweer (49K), huurkosten tijdelijke huisvesting Vlietkotter (2K), Co-financiering wandelnetwerk (14K), onderzoek kostendekkendheid leges (-400K).                    
8    Noodzakelijke bijdrage van gemeente aan het Leerwerkbedrijf de Bolder om het exploitatietekort aan te vullen op basis van hun begroting 2026 en verder van .                     
9     Voor de specificatie wordt verwezen naar het hoofdstuk financiële vertaling voorstellen.                    
10  Voor de specificatie wordt verwezen naar het hoofdstuk financiële vertaling voorstellen.                    
11   Voor de specificatie wordt verwezen naar het hoofdstuk investeringsplan.                    
12   Trendmatige verhoging op basis van de septembercirculaire 2024 van 2,6% voor de jaarschijf 2026.                    
13   Verhoging toeristenbelasting 2026 met € 0,20 cent per persoon per nacht (€ 2,40 naar € 2,60).                    
14   Een verhoging toeristenbelasting van € 0,20 cent per persoon per overnachting betekent ook een verhoging forensenbelasting.        
15    Elk jaar is budget beschikbaar om budgetten te verhogen vanwege kostenstijgingen. In de begroting zit nog lucht waardoor niet het volledige budget nodig is voor het verhogen van de budgetten. Op basis van de volledige indexering van € 900.000 wordt dit gereduceerd naar € 400.000.     
16   Het gaat hierbij om een voordeel op straatmeubilair (75K), structureel voordeel tussenrapportage 2025 v.a. 2026 (134K ) en extra beheerskosten startersleningen  (10K). 
17  Voor een specificatie wordt verwezen naar het hoofdstuk financiële vertaling voorstellen.
18  Voor een specificatie wordt verwezen naar het hoofdstuk financiële vertaling voorstellen.
19    Voor een reëel meerjarenperspectief is het belangrijk om de verwachte kapitaallasten door investeringen op het eiland inzichtelijk te maken. Gekeken is naar het gemiddelde dat de afgelopen jaren jaarlijks is toegevoegd aan extra kapitaallasten. Dat bedrag is nu meerjarig opgenomen in het meerjarenperspectief.  Het college laat extern onderzoeken wat de omvang en onderbouwing hiervan is.  De resultaten zijn begin 2026  bekend.  

Onderaan het meerjarig overzicht van de incidentele lasten en baten.  Het beleid is dat bij incidentele uitgaven die over meerdere jaren lopen, op het moment van besluitvorming, rekening wordt gehouden met de financiële consequenties over de hele looptijd.   

bedragen  in €

1)   Het oprichten van een vierjarig subsidiefonds voor duurzame investeringen. Het gaat hier om de laatste jaarschijf.
2)   Financiële middelen Brede SPUK, sport, bewegen, cultuur en gezondheidsverordening.    
3)   De gemeenteraad heeft in totaal  € 505.755. beschikbaar gesteld voor de uitvoering sociaal Domein 2024-2026.  Het gaat hierbij om de laatste  jaarschijf.  De nieuwe programma's betreffen, behalve een koersverandering, een verdiepende uitwerking van de al ingezette strategie.  
4/5) Specificatie voorstellen perspectiefnota en programmabegroting 2025 m.b.t. de jaren  2026 en 2027 betreffen                                                         :                                                    bedragen in €

6) De specificatie van deze voorstellen is opgenomen in het hoofdstuk voorstellen perspectiefnota 2026-2029 van deze programmabegroting.   
7)  De specificatie van deze voorstellen is opgenomen in het hoofdstuk  nieuwe voorstellen 2026-2029 van deze programmabegroting.
8.  De verwachting is dat de opvang ontheemden Oekraïne in 2026 ca. € 5 miljoen is en dat deze kosten volledig gedekt worden door het rijk. 

bedragen in €

Dit is ruim € 5 miljoen boven de ondergrens van € 2.000.000.