Tussenstand financieel perspectief 2025-2028

Tussenstand financieel perspectief 2025-2028

Terug naar navigatie - Tussenstand financieel perspectief 2025-2028

In het onderstaande perspectief is de besluitvorming t/m raad 17 april 2024 en het college 16 april 2024 meegenomen 

    2025 2026 2027 2028
1 Begrotingssaldo 2.017 804 -2.728 -3.299
  Autonome ontwikkelingen        
2 Algemene uitkering 1.822 -2.959 -96 -77
3 Indexaties  voor zowel  uitgaven als inkomsten per saldo  -1.144 0 0 0
4 Personeel en bestuur -1.120 0 0 0
  Reeds genomen raadsbesluiten        
5 Verwerking aangenomen raadsbesluiten na programmabegroting 2024 -200 -573 17 0
6 Leer-werkbedrijf De Bolder, bijdrage structureel exploitatietekort 0 0 -492 0
  Voorstellen bestuurlijk onderweg (collegebesluiten)        
    7 GR Samenwerkingsverband De Waddeneilanden begroting 2025 -62 0 0 0
  Voorstellen perspectiefnota 2025        
8 Niet ingezet budget indexering 2024 630 0 0 0
9 Voorstellen perspectiefnota 2025 -541 0 0 0
10 Investeringsplan 2025 perspectiefnota (kapitaallasten ) -598 0 0 0
  Totaal 804 -2.728 -3.299 -3.376
           
11 Voorstellen naar aanleiding van  een terugkerend positief rekeningsaldo  1.250 0
  Totaal na voorstellen  2.054 -1.478  -2.049  -2.126 

Toelichting

1) De begroting 2024 sluit met een positief saldo van  € 2 miljoen.  Dit is het financiële vertrekpunt van de begroting 2025.

2)  De algemene uitkering voor het begrotingsjaar 2025 is gebaseerd op de meicirculaire 2023,  jaarschijf 2025 e.v.. Vooruitlopend op de meicirculaire 2024 is al wel rekening gehouden in de nu gepresenteerde omvang dat de gemeente meerjarig met constante prijzen rekent. Dat wil zeggen dat meerjarig voor zowel extra inkomsten als gevolg van prijscompensatie als ook extra uitgaven daarvoor geen rekening wordt gehouden.  Bijtelling nu is nodig omdat er een aantal  autonome ontwikkelingen zoals prijsindex  en CAO  meegenomen zijn.  Het gaat om € 962.000 plus € 860.000  t.o.v. 2024. In totaal dus een mutatie van € 1.822.000 ten opzichte van de begroting 2024.  Met de behandeling van de programmabegroting 2025 in november dit jaar worden de financiële uitgangspunten van de meicirculaire 2024 meegenomen. 

In 2026 komen wij in het zogenaamde 'ravijnjaar' terecht waardoor de algemene uitkering bijna € 3 miljoen lager zal zijn ten opzichte van de begroting 2025. De onderhandelingen hierover zijn nog niet afgerond.  Voor meer informatie, zie hoofdstuk nieuwe ontwikkelingen, algemene uitkering.        

3) Indexering voor 2025 bedraagt per saldo € 1.144.000. Het gaat om indexatie  bijdragen Gemeenschappelijke Regelingen volgens de Financiële Uitgangspunten van de Gemeenschappelijke Regelingen 3,9% (€ 119.000). Voor de volgende posten is gerekend met een prijsindex van 2,8% conform de septembercirculaire 2023 : overige budgetten (€ 1.040.000),  subsidies (€ 94.000) , inkomsten leges/rechten (€ 53.000) en  verhoging OnroerendZaakBelasting (€ 56.000).

4) In de begroting 2024 is rekening gehouden met  een CAO van 3% over 2024. Dit is minder dan het CAO-stijging  akkoord  ( januari 2024 tot 1 maart 2025). De noodzakelijke aanpassing  is 1,75% v.a. 1 januari en 1,25% v.a. 1 oktober 2024  extra.  Dit is € 320.000 voor 2024 en telt door in 2025. Daarnaast is rekening gehouden dat de lonen na 1 maart 2025 met 6% stijgen (€ 600. 000). Bij de bepaling van dit percentage is gekeken naar de CAO onderhandelingen van het Rijk waarop is ingezet op 9% .  Verder is een schatting gemaakt voor nodige periodieken en schaalverhogingen (€ 200.000). 

5) Het gaat om de volgende besluiten voor de jaarschijf 2025:  Exploitatie Stichting Sporthal TXL, Raad 19/04/2023 Regionale samenwerking Sociaal Domein, Raad 19-12-2023 Renovatie wielerbaan sportpark Den Burg-Zuid (kapitaallasten),  Raad 19/12/2023 Afweging toegang Kogerstrand I, Raad 28/02/2024 Afweging toegang Kogerstrand II (kapitaallasten en verlagen onderhoud), Raad 28/02/2024 Meerjarenontwikkelingsplan brandweer (MJOP) ; Raad 17/04/2024 Tijdelijke huisvesting Vlietkotter; Raad 17/04/2024; Wandelnetwerk Texel

In 2026: Extra scholingsgelden gemeenteraadsverkiezingen (1x per 4 jaar), Raad 13/07/2022 Regionale samenwerkingsagenda Kop van Noord Holland, Raad 13/07/2022 Evaluatie parkeren (extra BOA i.c.m. decentralisatie-uitkering meicirculaire 2022), Raad 19/12/2023 Huis van ontwikkeling, Raad 28/02/2024 Meerjarenontwikkelingsplan brandweer (MJOP) ;

In 2027:  Raad 28/02/2024 Meerjarenontwikkelingsplan brandweer (MJOP) .

6) Vanaf het begrotingsjaar 2027 is  een structurele bijdrage voor het Leer-werkbedrijf De Bolder van € 492.000 nodig. De komende jaren kan het Leer-werkbedrijf De Bolder de verliezen nog zelf dragen met hun eigen reserves. Dit bedrag is gebaseerd op de begroting 2024 van het Leer-werkbedrijf De Bolder en wordt geactualiseerd met de begroting 2025.  

7) Het college heeft op 16 april 2024 besloten  om aan de raad voor te stellen vanaf 2025 om aan de GR de Waddeneilanden boven op de indexatie conform de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regeling vanaf 2025 € 62.000 beschikbaar te stellen voor extra formatie. 

8) Voor indexatie (overige) budgetten heeft de raad voor de begroting 2024 € 1.021.000 structureel beschikbaar gesteld. Dit bedrag is gebaseerd op een index van 3%. Net als voorgaande jaren zijn niet standaard alle budgetten met dit percentage geïndexeerd maar is gekeken naar wat echt nodig is.  Er is getoetst op vastgelegde afspraken externen en wettelijk verplichte indexaties. Hieruit is gekomen dat  € 630.000 structureel terug kan naar de algemene middelen.  

9) Voor een toelichting  verwijzen wij u naar het overzicht voorstellen opgenomen in deze perspectiefnota 2025-2028. 

10) Voor een toelichting verwijzen wij u naar het investeringsplan 2025. 

11) Naar aanleiding van een jaarlijks terugkerend rekeningresultaat wordt voorgesteld om de volgende uitgaven en inkomsten structureel aan te passen met per saldo € 1.250.000 voordelig. 

De post toeristenbelasting kan met € 250.000 verhoogd worden, zo ook de post  OZB met € 100.000 door o.a. nieuwbouw en omzetting niet-woningen naar woningen.  Verder is het verantwoord om de post parkeeropbrengsten met € 50.000 te verhogen,  zo ook de stelpost afschrijvingen  met € 250.000 (stelpost wordt dan € 500.000). Dit laatste is verantwoord omdat structureel investeringen later uitgevoerd worden dan gepland waardoor jaarlijks gereserveerd  budget voor afschrijvingslasten incidenteel vrijvalt dat feitelijke als structureel gezien kan worden.  Daarnaast kan het budget voor kosten Wmo met € 100.000 verlaagd worden omdat er jaarlijks teveel budget hiervoor begroot is.  

Daarnaast is in het gepresenteerde meerjarenperspectief (nog) rekening rekening gehouden met een indexatie voor alle  (overige) budgetten van 2,8%.  In de praktijk blijkt dit structureel niet volledig nodig te zijn. Het is verantwoord om dit gereserveerde bedrag met 50% te reduceren waardoor een besparing van € 500.000 ingeboekt kan worden. 

Als het college met deze voorstellen akkoord gaat, is het voorstel om deze bedragen incidenteel in 2024,  daar waar dat van toepassing is (€ 750.000), met de tussenrapportage 2024 mee te nemen ten gunste van de algemene reserve. 

 



                
                                    
                    
                    
       
                    
                    
                    
                    
                    
                                    
                    
                    
      
   

Tussenstand algemene reserve

Terug naar navigatie - Tussenstand algemene reserve

 

In het onderstaande overzicht is de besluitvorming t/m raad 17 april 2024 en het college t/m 16 april 2024 meegenomen

 

Stand Programmabegroting 2024

9.566.171

Raad 09/11/2023 Rapportage grote projecten grondexploitaties

-250.623

Raad 09/11/2023 Gevolgen CAO 2023 GGD

-41.308

Raad 19/12/2023 Uitkomsten septembercirculaire 2023

114.279

Raad 19/12/2023 Huis van ontwikkeling 2024 en 2025

-1.255.332

Raad 19/12/2023 Renovatie wielerbaan sportpark Den Burg-Zuid (kapitaallasten 2014+gedeelte vervanging hekwerk

-48.800

RIB 23/01/2024 Uitkomsten decembercirculaire 2023 (verwerkt in 2023/feitelijke besluitvormig via jaarrekening 2024)

284.684

Raad 19/12/2023 Afweging toegang Kogerstrand I   (kapitaallasten 2024)

-14.667

Raad 28/02/2024 Afweging toegang Kogerstrand II  (kapitaallasten 2024)

-14.667

Raad 20/03/2024 Voorbereidingskrediet voor vervolg verduurzaming en modernisering schoolgebouwen

-370.000

Raad 17/04/2024 Flexwoningen Marsweg

-3.700.000

Raad 17/04/2024 Tijdelijke huisvesting Vliekotter

-224.000

Raad 17/04/2024 Wandelnetwerk

-138.509

College 16/04/2024 Vaststellen uitvoeringsprogramma's Sociaal Domein 2024-2027

-505.755

 Niet ingezet budget indexering 2024

630.067 

 Voorstellen perspectiefnota 2025

-4.290.085 

Voorlopig rekeningresultaat 2023 na resultaatbestemming

4.266.431

Actuele tussenstand per perspectiefnota 2025

4.007.886

Toelichting op de tussenstand algemene reserve

Dit is  € 2,0 miljoen boven de ondergrens van € 2 miljoen (let wel inclusief voorlopig rekeningresultaat 2023). 

NB In de tussenstand van de algemene reserve van € 4.007.886 is rekening gehouden met voorstellen die in voorgaande jaren zijn geaccordeerd en die betrekking hebben op toekomstige uitgaven. Het gaat in totaal om  € 1.375.000 en gaat over:  

Raad 10/11/2021 Motie 'meer handjes aan het kraambed van woningen voor 2025 (€70.000).  Raad 09/11/2022 Programmabegroting 2023, voorstel vierjarig subsidieplafond voor duurzame investeringen in woningen jaarschijf 2025 en 2026 (€ 1.000.000) en digitoegankelijkheid op bestaande subsidies toepassen, jaarschijf 2025 (€ 18.000),  archief tijdsblok 2000 t/m 2012 bewerken en overbrengen, jaarschijf 2025 en 2026 (€ 100.000) en  interne controle versterken (per saldo € 82.000). Raad 20/09/2023 Kaders subsidie BCF Stichting Texels Museum, jaarschijf 2025 (€ 90.000). Raad 09/11/2023  subsidie Stichting Texel Cultuureiland (€ 15.000). 

 

 

 

 

Financiële vertaling voorstellen

Terug naar navigatie - Financiƫle vertaling Voorstellen

 

nummer

 

Voorstel

Incidenteel

Structureel

Opmerkingen

 

 

Programma 0

 

 

 

1

0.1

Instellen bestemmingsreserve programmalijn Regiodeal de Waddeneilanden

2.325.000

 

 

2 0.4 Arbeidsmarkt communicatiebeleid/ employerbranding/ aantrekkelijke werkgever   25.000  
3 0.4

Incidenteel A&O uitbreiding (teamleider)

Incidenteel A&O uitbreiding (teamleider)

80.000

80.000

 

2025

2026

 

4 0.4

Incidenteel A&O HRM

Incidenteel A&O HRM

110.000

110.000

 

2025

2026

5 0.4 Herwaarderingsronde 50.000    
6 0.4 Bestendigen uren communicatie   149.000  
7 0.4 Uitbreiding A&O aanbesteding   85.000  
8 0.4 Formaliseren projectassistentie Gemeentewerken   31.500  

 

 

Programma 2

 

 

 

9 2.1 Onderzoek naar verkeerssituatie rondom camping Loodsmansduin 25.000    
10 2.1 Aanleggen grasbetonstenen langs diverse buitenwegen 606.750    

 

 

Programma 3

 

 

 

11 3.2 Texel innovatief eiland   100.000  
12 3.2 Vitaal bestendige arbeidsmarkt 100.000    

 

 

Programma 4

 

 

 

13 4.2 Vervanging vloer dorpshuis De Hof 20.000    

 

 

Programma 5

 

 

 

14 5.3 Bevrijdingsfeest 80 jaar vrijheid 60.000    
15 5.5 Schapenboetbeleid                                                  

280.579

 

 

    Dekking uit reserve schapenboeten

-136.244

   
16 5.7 Groenvoorziening pleintje hoek Warmoesstraat - Schilderend renoveren

50.000

   

17

5.7 Verbeteren biodiversiteit en klimaatadaptatie plantsoenen

100.000

   

 

 

Programma 6

 

 

 

18 6.1 Uitbreiding Sociaal domein   90.000  
19 6.1 Verhoging preventiebudget   35.000  

25

6.1

Texelpas

100.000

25.000

 

 

 

Programma 8

 

 

 

20 8.3 Inhuur toezichthoudende taken op de bouw 104.000    
21 8.3

Inhuur handhavingsjurist

Inhuur handhavingsjurist

130.000

130.000

 

2025

2026

22 8.3 Actualiseren welstandsnota 40.000    

 

 

Programma 2 en 5*

 

 

 

23 2.1 Straatmeubilair vervangen 95.000    
    Dekking begroting 2019 -170.000    
24 5.7 Groenvoorziening vervangen 75.000    

 

 

Afspraak begroting 2019 (bedragen structureel in de begroting opgenomen)

-75.000

 

 

Totaal

 

 

4.290.085

 

540.500

 

 

 

 

 

 

 

 

Nieuwe investeringen

Terug naar navigatie - Nieuwe investering

Nr.

Omschrijving

Bedrag

excl. BTW

Exploitatie/

onderhoud excl. BTW

Afschrijving

termijn

Kapitaallasten netto investering

1

Rehabilitatie van diverse wegen waaronder Pontweg Noord, Amaliaweg, Ploeglanderweg, Wilhelminalaan, Keesomlaan en Pleintje Warmoesstraat-Schilderend

10.980.400

 

40

658.824

2 Aanleg openbare verlichtingsnetten Wilhelminalaan grondkabels 80.000   40 4.800
3 Aanleg openbare verlichtingsnetten Wilhelminalaan OV kasten 13.500   25 1.013
4 Vervangen OV kasten 178.000   25 13.350
5 Markt en evenementkasten 3 stuks 42.000   25 3.150
6 Vervangen werktuiglastdrager 65.000   8 10.400
7 Vervangen aanhangwagens 16.500   20 1.403
8 Opstarten aanbesteding vrachtwagen/ kolkenzuiger 15.000   8 2.400
           
           

Dekking kapitaallasten beschikbaar via begroting

      -97.097

Totaal

11.390.400     598.312

In de MJB is structureel een bedrag van €   598.312     opgenomen

 

 

 

 


Leer-werkbedrijf De Bolder

 

Productiemiddelen

 

 

 

 

Totaal Leer- werkbedrijf  De Bolder

 

 

 

 

Vervangingsinvesteringen

Terug naar navigatie - Vervangingsinvesteringen

Nr.

Omschrijving

Bedrag excl. BTW

Afschrijvingstermijn

Kapitaallasten

 

Gemeente

 

 

 

1

Ransomes maaimachine. Deze machine is afgeschreven in 2025 maar kan technisch gezien nog een jaar mee. Wordt in 2026 vervangen.

108.000

8

17.280

2

Firewall voor digitaal netwerk

20.000

3

7.367

 Totaal

128.000

 

 24.647

 

DSW De Bolder

 

 

Afgeschreven productiemiddelen

   

 

Totaal De Bolder