Hoofdstuk 1 - Actuele zaken

Beleidsvoornemen:  Ontwikkeling digitale dienstverlening door aan te sluiten op MijnOverheid en een veilige en gebruiksvriendelijke website MijnTexel op te zetten. 
Bijstelling: Vanaf de tweede helft van 2026 wordt een vacature vervuld voor tijdelijke vervanging van (een deel van de) werkzaamheden van de adviseur online. De huidige functionaris kan zich dan richten op de werkzaamheden voor MijnOverheid en MijnTexel. 
Onderbouwing: De werkzaamheden starten in de tweede helft van 2026 en lopen door in de daaropvolgende jaren. Hierover is uw raad geïnformeerd via een raadsinformatiebrief (RIB). 
Financieel gevolg: Vanwege de start in de tweede helft van 2026 zullen de incidentele kosten in de tweede helft van 2026 vallen. Mogelijk blijft er budget over aan het eind van het jaar dat kan worden overgeheveld. Structurele kosten zullen ook maar voor een deel worden benut in 2026.  Het is momenteel nog niet duidelijk hoeveel er wel of niet van wordt gebruikt.  In september verwachten we meer helderheid.

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer alsook de motivatie per criteria. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Voordeel rente
Volgens de liquiditeitsplanning kan incidenteel budget vrijvallen in 2026. Dit is het gevolg van vertraging in de uitvoering van het investeringsplan en het jaarrekeningresultaat over 2025. Het is incidenteel omdat de afgelopen periode de rente is gestegen en daardoor geen structureel voordeel ontstaat. 

Detail begroting
Na het vaststellen van de programmabegroting wordt de begroting nader in detail verwerkt. Dit heeft een administratief voordeel opgeleverd. Het positieve saldo wordt daarom nu teruggegeven.

Vrijval afschrijvingslasten
In de praktijk is de uitvoering van het investeringsplan later dan gepland. In de begroting is hiermee rekening gehouden met een structurele stelpost van € 500.000 voordelig. De verwachting is dat het reeds opgenomen voordeel in 2026 incidenteel kan worden opgehoogd met € 837.500 als gevolg van vertraging in de uitvoering  van de werkzaamheden aan het Thijssehuis en diverse infrastructurele werken.   

Functiewaardering
Als gevolg van de noodzakelijke onderhoudsronde van het functiehuis op basis van het HR21-model zijn structurele wijzigingen doorgevoerd, omdat functies in een hogere salarisschaal zijn beoordeeld. Dit leidt tot structurele financiële gevolgen, die worden verwerkt in de programmabegroting 2027.

Vervanging bij ziekte
Het verzuim is hoger dan verwacht, waardoor de uitvoering van de verplichte taken van de gemeente  onder druk staat. 

Parkeren
In de Programmabegroting 2025 zijn de parkeertarieven op Texel verhoogd. In dat voorstel is rekening gehouden met een daling van het aantal betalende parkeerders. Bij de Programmarekening 2025 is aangegeven dat de opbrengst van de parkeerbelasting hoger is dan verwacht, omdat meer bezoekers betaald hebben geparkeerd dan bij de Programmabegroting 2025 was begroot. In de eerste maanden van 2026 zet deze trend zich door. Daarom kan er € 430.000 structureel worden toegevoegd. Eerder was al structureel € 125.000 toegevoegd als dekking voor het niet verhogen van de leges voor evenementenvergunningen in december 2025.

Fiscale controle
Met de Belastingdienst zijn afspraken gemaakt over de Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht (DHT). Dit betekent dat de gemeente gelijkwaardig is aan de Belastingdienst. De gemeente moet de processen rondom belastingen die zij afdraagt, zoals btw, loonbelasting en vennootschapsbelasting, goed op orde hebben. Daaronder valt ook dat de gemeente zelf controles uitvoert op deze belastingen. Dit is nodig omdat de Belastingdienst heeft aangegeven dat de fiscale expertise binnen de gemeente onvoldoende is. Met het incidentele budget wordt een externe controle uitgevoerd op de fiscale onderdelen over de boekjaren 2022, 2023 en 2025. Het structurele budget heeft betrekking op de controle van één boekjaar per jaar. Daarnaast wordt op basis van deze fiscale controle een opleidingsplan gemaakt en wordt de fiscale kennis binnen de organisatie vergroot.

Trainees
Het is voor 2025/2026 niet gelukt het traineestraject uit te rollen en  ook waren er geen geschikte aanvragen.  Op dit moment is de verwachting dat in 2026/2027, aansluitend op het schooljaar, wel wordt gestart.

Arbodienstverlener
De aanbesteding is hoger uitgevallen dan verwacht. 

Gemeentefonds
De uitkomst van de Meicirculaire 2026 van het gemeentefonds is verwerkt. Dit levert incidenteel een bedrag op van €1.254.000. Meer informatie hierover vindt u in hoofdstuk 5: uitkomst Meicirculaire 2026. 

1.2 Strandbewaking, strandbenodigdheden en -materialen
Beleidsvoornemen: Onder taakveld 1.2 vallen de kosten voor de strandbewaking. De gemeenteraad heeft een motie aangenomen om de samenwerking met het USW te beëindigen. Daarnaast moest een nieuwe overeenkomst gesloten worden met de TRB, die aansluit bij de kosten van de vrijwilligers en de deels betaalde krachten en past bij deze tijd. 
Bijstelling: Voor de strandbewaking geldt dat de nieuwe overeenkomst deels ook voorziet in betaalde krachten  en risico-gestuurd toezicht omvat. Deze andere vorm van strandbewaking vraagt tevens om extra strandbenodigdheden en -materialen. 
Onderbouwing: In uitvoering van een door de gemeenteraad aangenomen motie.
Financieel gevolg: De structurele meerkosten voor de strandbewaking bedragen jaarlijks € 85.000.
De structurele meerkosten voor de extra strandbenodigdheden en -materialen bedragen jaarlijks € 35.000.
Verder worden de bestaande budgetten voor de strandbewaking en de daarbij benodigde strandbenodigdheden en -materialen verplaatst van programma 5 naar programma 1. Zie hoofdstuk 4 Budgetneutrale wijzigingen. 

1.2 Strandvonderij
Beleidsvoornemen: De strandvonderij is nooit begroot. Door hogere kosten voor vergoedingen hulpstrandvonders, onder meer voor brandstof en inzet, is het wenselijk hiervoor budget op te nemen.
Bijstelling: Van een niet-realistische begroting naar een realistische begroting. 
Onderbouwing: Dit komt enerzijds door hogere kosten voor vergoedingen en anderzijds door lagere inkomsten, doordat waardevolle zaken minder vaak op het strand aanspoelen. 
Financieel gevolg: Structureel jaarlijks € 7.500.

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Strandbewaking, strandbenodigdheden en -materialen
De nieuwe overeenkomst moet worden afgestemd op de huidige tijdsgeest en op de verwachtingen die wij hebben van de uitvoering van de strandbewaking. 

Er zijn geen beleidsmatige bijstellingen binnen Programma 2. 

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Emmalaan
Voor het herinrichten van de 'oude' Emmalaan is destijds krediet beschikbaar gesteld.  In 2022 is nogmaals krediet beschikbaar gesteld voor het opnieuw herinrichten van de Emmalaan. Daardoor zijn twee kredieten voor het project Emmalaan geactiveerd. Uit onderzoek door BMC is deze dubbeling naar voren gekomen. Conform de voorschriften van het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) is deze dubbeling echter niet toegestaan. Daarom wordt het eerste krediet voor de herinrichting nu in één keer afgeschreven. 

Rozendijk
Bij de reconstructie van de Rozendijk is bodemverontreiniging geconstateerd, namelijk teerhoudend funderingsmateriaal. Conform de regelgeving mag dit niet in de bodem achterblijven, daarom is de bodem gesaneerd. De kosten van deze sanering mogen niet geactiveerd worden.

Er zijn geen beleidsmatige bijstellingen binnen Programma 3. 

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Toeristenbelasting
In april van dit jaar is de toeristenbelasting opgelegd. Hieruit blijkt dat de definitieve aanslagen ruim € 1 miljoen hoger liggen dan verwacht. Doordat in 2025 door controles ook veel aanslagen over eerdere jaren zijn opgelegd, is de verwachting dat de opbrengst van de toeristenbelasting structureel met € 500.000 kan worden verhoogd. 

Er zijn geen beleidsmatige bijstellingen binnen Programma 4. 

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Tijdelijke huisvesting verbouwing De Bruinvis
De aanpak van de verduurzaming en modernisering van de scholen in de buitendorpen is in het “Plan scholen buitendorpen, Plan voor een duurzame toekomst” (19 januari 2024) van ICS Adviseurs (raad, maart 2024) aangekondigd. Voor tijdelijke huisvesting is in dit plan het volgende aangegeven:  “De opgave voor de verschillende schoollocaties in de buitendorpen loopt uiteen. Of uiteindelijk tijdelijke huisvesting nodig zal zijn, hangt sterk samen met de aard en omvang van de ingrepen die nodig zijn om de schoolgebouwen toekomstbestendig te maken. Gelet op de kosten die met tijdelijke huisvesting gepaard gaan, is het van belang om die behoefte zo beperkt mogelijk te laten zijn. Bijvoorbeeld door een gefaseerde aanpak of door het maken van specifieke ontwerpkeuzes . Het is in elk geval aan te bevelen om per project te verkennen of tijdelijke huisvesting aan de orde is en hoe dit in te vullen”.

Voor basisschool De Bruinvis bleek tijdens de ontwikkelfase van het plan medio 2025 dat tijdelijke huisvesting noodzakelijk was. Zoals aangegeven, wordt dat per plan apart onderzocht De uitvoering van de werkzaamheden bij De Bruinvis duurt grofweg een schooljaar, in elk geval tot het voorjaar van 2027. De noodzakelijke duur voor tijdelijke huisvesting loopt parallel aan deze periode. Het is noodzakelijk om de continuïteit van het onderwijs te garanderen. Dit is van groot belang en daarom is het niet logisch om concessies te doen.

Leerlingenvervoer / Taxikosten
De kosten voor het leerlingenvervoer vallen door de laatste aanbesteding hoger uit. De kosten kunnen jaarlijks fluctueren, omdat  het aantal kinderen dat een beroep doet op leerlingenvervoer tussentijds kan veranderen. De gemeente is wettelijk verplicht om te voorzien in het leerlingenvervoer en dit te bekostigen. 

OSG de Hogeberg buitenkant hoofdgebouw
In 2025-2026 was er een lekkage. Dat kwam door een verzakking van de luchtventilatiekast. De verwachting was dat een omvangrijke ingreep noodzakelijk was, vergelijkbaar met de vervanging van het dak en verwante onderdelen volgens het meerjarenonderhoudsplan (MJOP, medio 2030). Het geplande groot onderhoud bleek daarom eerder te moeten worden uitgevoerd. Dat is alsnog niet noodzakelijk. Het probleem is met een beperkte ingreep opgelost, waardoor het geplande groot onderhoud aan het dak alsnog in de oorspronkelijke periode medio 2030 kan worden uitgevoerd. Deze ingreep blijkt wel duurder te zijn dan eerder is aangenomen. Tegelijkertijd is het gehele MJOP geactualiseerd.

Texelse Museumpas
Beleidsvoornemen:
Het stimuleren van museumbezoek aan Texelse musea door inwoners van Texel. Door het toeristische karakter van Texel kent het eiland veel museale instellingen, waarvan iedere Texelaar gratis gebruik kan maken met de Texelse Museumpas. 
Bijstelling: 
Het college heeft een nieuwe subsidieregeling voor de Texelse museumpas vastgesteld. In deze regeling zijn de eerdere afspraken geformaliseerd en gelden deze nu voor alle musea. In 2023 was in het subsidiecontract met STM een vast budget opgenomen voor de Texelse Museumpas. In het bijbehorende voorstel stond echter dat jaarlijks zou worden afgerekend op basis van het aantal daadwerkelijke bezoekers. Dit was tegenstrijdig. Het aantal bezoekers blijkt hoger te zijn dan de schatting die in 2023 bij het aangaan van het subsidiecontract (BCF) is gemaakt. Eerder is toegezegd dat STM voor de gederfde inkomsten uit 2024 en 2025 eenmalig gecompenseerd zou worden. Met het ingaan van de nieuwe subsidieregeling voor de Texelse Museumpas gelden dezelfde regels en voorwaarden nu voor alle musea, ook voor STM. 
Onderbouwing:
Er werd met twee maten gemeten. Voor STM gold een vast bedrag, terwijl voor de andere musea een afrekenregeling op basis van het aantal bezoekers met de Texelse Museumpas van toepassing was. Om hierin een eenduidige lijn te brengen, is een nieuwe subsidieregeling opgesteld.
Financieel gevolg:
Voor de gederfde inkomsten willen we STM compenseren, zodat ook zij onder dezelfde regels vallen als de andere musea. Dit is vastgelegd in de nieuwe regeling. De financiële gevolgen hiervan zijn een compensatie van € 14.900 voor 2024 en € 11.033 voor 2025.  Ook willen we de budgetten in de boekjaren gelijktrekken. De vergoedingen aan de kleinere musea werden voorheen geboekt in het jaar ná het subsidiejaar. Om dit gelijk te trekken is nog incidenteel een bedrag van € 18.301 nodig. In totaal is dus een incidenteel bedrag van € 44.234 nodig. Voor de uitvoering van de nieuwe subsidieregeling is structureel een bedrag van € 75.000 nodig. Hiervoor is al € 61.586 gedekt, waardoor een extra structureel bedrag van € 13.414 nodig is.

Aangewezen schapenboet(en) opnemen in onderhoudsregeling
Beleidsvoornemen:
Het benoemen van vijf schapenboeten met goede onderhoudsstatus tot gemeentelijk monument. 
Bijstelling: 
In plaats van vijf wordt één schapenboet tot monument benoemd.
Onderbouwing:
Uit onderzoek, contact met eigenaren en overleg met de commissie Omgevingskwaliteit bleek slechts één schapenboet monumentwaardig te zijn én waarvan de eigenaar bereid was mee te werken aan de aanwijzing als gemeentelijk monument.
Financieel gevolg:
Er werd € 31.000 aan de onderhoudsregeling toegevoegd om vijf schapenboeten te benoemen. Voor deze ene schapenboet is een toevoeging van € 6.000 echter voldoende. Het verschil van € 25.000 kan daarom weer vrijvallen in de begroting en het budget kan verlaagd worden met € 25.000.

Groene infrastructuur
Beleidsvoornemen:
Groene infrastructuur
Bijstelling:
In 2027 wordt de uitwerking van de door de gemeenteraad onderschreven uitgangspunten en ambities uit het beleidsplan groene infrastructuur uitgewerkt tot een volwaardig plan.  
Onderbouwing: 
De gemeenteraad heeft budget beschikbaar gesteld voor een projectleider groene infrastructuur en voor de realisatie van pilots in twee dorpen, voorafgaand aan de uitwerking van het plan. Omdat niet direct een projectleider beschikbaar was, wordt dit in 2026 uitgevoerd,  zoals eerder aan de gemeenteraad is gemeld via de programmarekening 2025. Daardoor vindt ook de uitwerking van de uitgangspunten en ambities tot een volwaardig beleids- en beheerplan groene infrastructuur een jaar later plaats, namelijk in 2027.
Financieel gevolg: 
Er zijn geen financiële gevolgen. Het budget voor de pilots was al overgeheveld naar 2026 en voor de uitwerking van het beleids- en beheerplan is geen budget beschikbaar gesteld.

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Exploitatie TXL Sporthal
BMC (Bureau voor Management en Communicatie) voert deze specifieke opdracht in samenwerking met de Sportstichting Texel uit. De uitkomsten worden zo spoedig mogelijk verwerkt in de begrotingscyclus. 

Onderhoud kerktoren Den Hoorn
Bij de aanbesteding bleek meer houtrot aanwezig te zijn dan voorzien, waardoor extra budget nodig was.

Meierblis
De extra kosten zijn ontstaan door de inzet van derden en de extra inzet van de buitendienst om de afgelaste meierblissen op korte termijn te verwijderen.

Oude ULO
De opbrengst van de oude ULO valt weg, doordat het pand een andere bestemming krijgt.

Geen beleidsmatige bijstellingen binnen programma 6. 

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

WMO
Het aantal inwoners dat gebruik maakt van WMO (Wet maatschappelijke ondersteuning) voorzieningen ligt iets lager dan verwacht in de programmabegroting 2026. Dit komt vooral doordat minder inwoners een PGB gebruiken en er meer inzet is op ondersteuning in de huishoudelijke hulp. 

De raad is eerder geïnformeerd over de uitkomsten van het onderzoek naar de regiopas. Daarin is aangegeven dat er geen Texelpas wordt ingevoerd. Daarom kan het budget worden vrijgegeven.

Jeugd
De afgelopen jaren is het budget voor jeugdzorg bij de tussenrapportage incidenteel verhoogd, omdat de lasten hoger uitvielen dan bij de begroting was voorzien. Daarbij is zichtbaar dat de kosten voor jeugdzorg verder zijn opgelopen.
De Gemeente Texel neemt deel aan een landelijk onderzoek naar de jeugdzorgkosten, met als doel de lokale kosten beter te kunnen vergelijken met die van andere gemeenten. De resultaten worden aan het einde van dit jaar verwacht.
Uit een eigen analyse blijkt daarnaast dat de personele kosten bij de zorgaanbieder de afgelopen jaren zijn gestegen. Deze ontwikkeling draagt bij aan de toename van de totale kosten. Daarnaast zien wij dat de hulpvragen complexer worden, waardoor vaker een beroep wordt gedaan op zwaardere en langdurigere zorg. Ook de schaalgrootte van de gemeente Texel speelt hierbij een rol: door de relatief kleine omvang van onze gemeente kan een individueel traject een aanzienlijk effect hebben op het totale kostenbeeld. 
Om de kostenstijging te beperken, is een pakket aan maatregelen noodzakelijk. De eerste maatregelen leggen we in de programmabegroting 2027 aan de raad voor.  Daarbij investeren we aan de voorkant, met als doel dat de kosten minder hard stijgen en mogelijk afnemen. 

Inkomensdeel WWB (Wet werk en bijstand)
Dit betreft het raadsbesluit om de vangnetuitkering aan te vragen bij het rijk. 

De Bolder
We ontvangen meer loonkostensubsidie voor beschut werk en de praktijkroute, dit is structureel van aard. Daarnaast zorgt de nieuwe cao voor de werkleerbedrijven voor een structureel nadeel.

Beleidsvoornemen: Alle 155 ondergrondse containers moeten worden voorzien van een toegangscontrole.
Bijstelling: Op 55 van de ondergrondse containers zitten verouderde zuilen. Deze zuilen zijn niet geschikt voor het duurzaam aanbrengen van een slot met toegangscontrole. Het materiaal is niet stevig genoeg. Het voorstel is om deze 55 zuilen te vervangen.  De overige 100 zuilen zijn wel stevig genoeg, hiervoor is geen aanpassing nodig.
Onderbouwing: De kwaliteit van de zuilen en de sloten op de inwerpbak van de oudere ondergrondse containers is zodanig dat er géén toegangscontrole met slot ingebouwd kan worden. Na overleg met het bedrijf dat de toegangscontrole inbouwt en met de huidige leverancier van de ondergrondse containers, is het voorstel om de 55 oudere containers te voorzien van een nieuwe zuil, zodat in alle zuilen van de ondergrondse containers een deugdelijke toegangscontrole kan worden ingebouwd. De betonputten en ondergrondse containers zijn van goede kwaliteit, die kunnen we blijven gebruiken.
Financieel gevolg: Een verhoging van het krediet met € 250.000 

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Opstellen warmteprogramma
De gemeente moet uiterlijk eind 2027 een warmteprogramma vaststellen. Voor het verplichte technische vooronderzoek is al €30.000 beschikbaar. Door personele wisselingen en beperkte interne capaciteit lukt het niet om het warmteprogramma volledig intern op te stellen. Daarom is aanvullend incidenteel budget van €60.000 nodig voor externe expertise bij het schrijven van het programma, inclusief procesbegeleiding, participatie en voorbereiding van bestuurlijke besluitvorming. Er is geen structureel financieel gevolg.

CDOKE
De CDOKE-middelen (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid) komen vanaf 2026 via de Algemene Uitkering beschikbaar. Er zijn nog CDOKE-middelen uit eerdere jaren beschikbaar en daarom wordt in 2026 niet het volledige bedrag uit de Algemene Uitkering ingezet voor Duurzaam Texel. Het deel dat in 2026 niet nodig is, valt vrij binnen de algemene middelen. De personele inzet voor Duurzaam Texel wordt vanaf de begroting voor 2027 structureel opgenomen. Deze capaciteit is namelijk blijvend nodig voor de uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van klimaat- en duurzaamheidsopgaven.

8.1 Ruimte en leefomgeving

Beleidsvoornemen: In 2026 ronden we de Omgevingsvisie af.
Bijstelling: De Omgevingsvisie verwachten we in het eerste kwartaal van 2027 af te ronden. 
Onderbouwing: Doordat we de conceptvisie ook nog aan het nieuwe college (juni 2026) voorleggen, schuift de vaststelling naar verwachting door naar het eerste kwartaal van 2027, zie ook de raadsinformatiebrief d.d. 13 mei 2026. (RIB 26-039 Procedure Wensen en Bedenkingen Omgevingsvisie Texel)
Financieel gevolg: N.v.t.

8.3 Wonen en bouwen

Beleidsvoornemen: Voor de gebiedsontwikkeling Stappeland wordt in 2025 een startnotitie opgesteld. Deze vormt de basis voor een Gebiedsvisie Stappeland 2026, inclusief een vlekkenplan.
Bijstelling: De startnotitie wordt in 2026 vastgesteld. De Gebiedsvisie Stappeland , inclusief het vlekkenplan, wordt vervolgens in 2027 vastgesteld.
Onderbouwing: De startnotitie is vertraagd door de wens van de raad om eerst een retailonderzoek naar de supermarkten in De Koog uit te voeren.
Financieel gevolg: N.v.t.

8.3 Wonen en bouwen

Beleidsvoornemen: Achtervangpositie WSW Woontij
Bijstelling: De gemeente Texel staat via de achtervangovereenkomst met het WSW ‘achtervang’ voor investeringen die Woontij doet voor sociale huurwoningen. Zonder WSW-leningen kan Woontij niet voldoende investeren. De gemeente heeft met een aanvullende limiteringsovereenkomst (op voornoemde achtervangovereenkomst) voor een periode van 5 jaar met Woontij afgesproken hoeveel leningen er voor Texel konden worden aangetrokken in die periode. Het WSW toetst niet aan deze limiteringsovereenkomst. Als de financiële positie van een woningstichting voldoet, verstrekt het WSW een lening. De limiteringsovereenkomst geldt uitsluitend tussen de gemeente en Woontij. De limiteringsovereenkomst loopt op 16 november 2026 af en zal niet worden aangepast of verlengd. 
Onderbouwing: Enerzijds is het achtervangsysteem van het WSW dermate robuust dat er een theoretisch risico is voor de gemeente op aanspraak op de achtervang. Anderzijds ligt via de prestatieafspraken tussen de gemeente en Woontij vast waarin wordt geïnvesteerd en daarmee zijn dit ook wenselijke investeringen.
Financieel gevolg: N.v.t.

In onderstaande tabel geven we de afwijkingen van het programma weer evenals de motivatie per criterium. Onder de tabel vindt u een toelichting en een verdere uitleg.

Jaarrekening 2025
Was deze over- of onderschrijding ook al opgenomen in de jaarrekening 2025?

Meer handjes woningbouw
Het overgehevelde budget is niet noodzakelijk en wordt ingeleverd.

Leges omgevingsvergunning
De legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen blijven achter bij de begroting, waardoor de opbrengsten naar beneden worden bijgesteld. 

Een mogelijke verklaring is het lagere aantal aanvragen voor technische bouwactiviteiten bij grote bouwplannen met een hoge bouwsom, zoals appartementengebouwen, hotels en een verpleeghuis. In 2023 en 2024 hebben wij meerdere van dit soort grote aanvragen vergund.

Een belangrijke verklaring is de invoering van de Omgevingswet op 1 januari 2024. Sindsdien vallen bouwplannen voor grondgebonden woningen onder het stelsel van kwaliteitsborging voor het bouwen en is voor deze plannen geen technische bouwactiviteit meer nodig. Daardoor is het aantal aanvragen voor een technische bouwactiviteit in 2025, zoals verwacht, sterk teruggelopen ten opzichte van 2023 en 2024. Deze jaren golden als overgangsjaren, waarin nog veel Wabo-vergunningen zijn verleend. 

Afronding realisatie Marserf
Voor de realisatie van het Marserf is extra budget nodig. Dit hangt samen met gewijzigde beleidsregels en inzichten over de duurzame inrichting van het terrein, zoals gebakken klinkers in plaats van half-verharding en/of betonstraatstenen, groen parkeren in plaats van halfverharding. Daarnaast gaat het om de toevoeging van verlichting, herstel van de riolering en ontwikkelingen in de markt, zoals forse indexatie door ongunstige marktomstandigheden en sterk gestegen transportkosten. Het riool wordt hersteld en niet geactiveerd. De overige posten, zoals straatwerk en inrichting, worden wel geactiveerd.