Omschrijving (toelichting)
Toelichting
1 Financieel vertrekpunt voor de begroting 2027 is het begrotingsoverschot.
2 Meerjarige structurele mutatie gemeentefonds per saldo voor de algemene middelen op basis van de septembercirculaire 2025.
3 Stelpost prijscompensatie 2027 gemeentefonds omdat gemeente Texel meerjarig met constante prijzen rekent en in dit overzicht rekening is gehouden met index op uitgaven (2,5% cf septembercirculaire 2025)
4 Indexatie reguliere budgetten en subsidies (2,5%) en bijdragen Gemeenschappelijke Regelingen (7,6%)
5 Geschatte stijging kosten personeel in vaste dienst volgens CAO 3% plus reguliere periodieken
6 Bij de begrotingsvoorbereiding van 2027 wordt gekeken in hoeverre de structureel gereserveerde middelen voor rente voor het aantrekken van leningen ook feitelijke nodig is.
7 Het gaat om de volgende eerder genomen raadsbesluiten voor 2027: Vrijval extra scholingsgelden gemeenteraadsverkiezingen (1 per 4 jaar) (8K), Meerjarenontwikkelingsplan Veiligheidsregio (-49), vrijval tijdelijke huisvesting Vlietkotter (66K), vervangen speeltoestellen (-75), Vrijval raadreis 1x in de twee jaar (18K), bestendigen diverse functie's (-225K) en kapitaallasten investering Vlietkotter 2027 (-109K). Voor 2028: Raadsreis 1x in de twee jaar (-18K) en structureel tekort de Bolder (-8K). Voor 2029: Vrijval raadsreis 1x in de twee jaar (18K) en structureel extra tekort de Loonwerkbedrijf de Bolder (-405K), Voor 2030: Raadsreis 1x in de twee jaar (-18K).
8 Dit betreft een gereserveerd bedrag om de kapitaallasten van investeringen meerjarig inzichtelijk te maken vanaf 2028. Hierbij is gekeken naar het gemiddelde dat de afgelopen jaren extra nodig is geweest. Inmiddels is het extern onderzoek afgerond. De uitkomsten worden doorgerekend en geactualiseerd met de programmabegroting 2027. Vooruitlopend hierop en naar aanleiding van de actualisatie van de financiële verordening gemeente Texel (raad december 2025) start de afschrijving van kapitaalgoederen (beschikbaarstelling na programmabegroting 2026) pas het jaar na ingebruikname. Dit betekent dat het eerder gereserveerde bedrag voor 2027 niet nodig is.